中华人民共和国和哥伦比亚共和国关于刑事司法协助的条约
中国 哥伦比亚
中华人民共和国和哥伦比亚共和国关于刑事司法协助的条约
中华人民共和国和哥伦比亚共和国，以下简称“缔约双方”，
认识到打击犯罪需要各国的一致行动，
考虑到两国之间的友好合作关系，
在遵守各自国家宪法、法律和法规，并尊重国际法原则的基础上，
重申相互尊重国家主权和平等互利的基本原则，
为促进和加强两国在刑事司法协助领域的合作，
达成协议如下：
第一条 适用范围
一、缔约双方有义务根据本条约以及各自法律的规定，相互提供最广泛的刑事司法协助。
二、本条约不适用于：
（一）引渡；
（二）执行刑事判决，包括移交被判刑人以便服刑。
三、本条约仅适用于缔约双方之间的司法协助。本条约的规定不给予任何个人以获取或排除证据，或妨碍执行请求的任何权利。
第二条 协助的内容
协助应包括：
（一）送达文书；
（二）获取有关人员的证言；
（三）提供作为证据的资料、文件、记录和物品；
（四）获取和提供鉴定人鉴定结论；
（五）查找或辨别有关人员；
（六）检查物品和场所；
（七）执行查询、搜查、冻结、扣押以及其他临时性措施的请求；
（八）在没收程序中提供协助；
（九）使有关人员，包括在押人员到请求方主管机关作证或协助调查；
（十）通报刑事诉讼结果，交换法律情报和提供犯罪记录；
（十一）不违背被请求方法律且符合本条约宗旨的其他任何形式的协助。
第三条 中央机关
一、根据本条约提出的协助请求及其答复应通过双方中央机关转递；双方中央机关应相互直接联系。
二、第一款所指的中央机关：
（一）在中华人民共和国方面为最高人民检察院和司法部；
（二）在哥伦比亚共和国方面，接收协助请求时为国家总检察院；提出协助请求时为国家总检察院或司法与法律部。
三、双方对中央机关的指定如有任何更改，应通过外交途径相互通知。
第四条 拒绝或推迟协助
一、如果被请求方认为存在下列情形，可拒绝提供协助：
（一）请求涉及政治犯罪或纯军事犯罪；
（二）执行请求将损害其主权、安全、公共秩序或其他重大公共利益；
（三）有充分理由相信，请求是为了基于某人的种族、性别、宗教、国籍、政治见解或社会地位而对该人进行侦查、起诉、处罚或其他诉讼程序，或予以任何方式的歧视；
（四）在被请求方境内，对于请求所涉及的被告人或犯罪嫌疑人正在就同一行为进行刑事诉讼，或已作出最终裁决；
（五）请求涉及的行为根据被请求方法律不构成犯罪。但双方可以商定，就某一特定犯罪或特定领域的犯罪提供协助，不论该行为是否根据双方境内的法律均构成犯罪。
二、如果执行请求将妨碍正在被请求方进行的侦查、起诉或诉讼，被请求方可推迟提供协助。
三、在拒绝一项请求或推迟执行该请求前，被请求方应考虑是否可以在其认为适宜的条件下准予协助。如果请求方接受附条件的协助，则应遵守这些条件。
四、如果被请求方拒绝或推迟协助，应将拒绝或推迟的理由通知请求方。
第五条 请求的内容
一、协助请求书应包括：
（一）提出请求的主管机关的名称；
（二）请求的目的和所需协助的说明；
（三）刑事诉讼的事项的说明，包括有关事实和法律的概述；以及
（四）希望请求得以执行的期限。
二、在必要或可能的范围内，协助请求书还应包括：
（一）被取证人员的身份和所在地的资料；
（二）受送达人的身份和所在地、以及该人与刑事诉讼的关系的资料；
（三）需搜查的地点和需查询、冻结、扣押或采取其他临时性措施的财物的说明；
（四）希望执行请求时得以遵循的任何特别程序或要求的说明；
（五）被请求到请求方出庭的人员有权得到的津贴、费用和报酬的资料；
（六）保密的要求和理由；以及
（七）适当执行请求所必需的其他资料。
三、如果被请求方认为请求书中包括的内容尚不足以处理该请求，则可要求提供补充资料。
四、请求应以书面形式提出，并由请求机关签署或盖章。在紧急情形下，请求也可以电传、传真或其他同等的形式提出，但请求方应随后迅速以经签署或盖章的请求原件的形式予以确认。
第六条 请求的执行
一、被请求方主管机关应按照本国法律执行协助的请求。
二、被请求方在不违背其本国法律的范围内，可按照请求方要求的方式执行协助请求。
三、如果不能全部或部分执行请求，被请求方中央机关应立即通知请求方中央机关，并说明不能执行的理由。
第七条 保密和限制使用资料
一、被请求方应对司法协助请求及其辅助文件以及提供协助的事实予以保密。如果不违反保密要求则无法执行请求，被请求方应将此情况书面通知请求方，请求方应随即决定是否仍应执行该请求。
二、被请求方可要求请求方按照其指定的条件，对依本条约获得的资料或证据予以保密。请求方应遵守这些条件；如请求方不能接受这些条件，则应通知被请求方，由被请求方决定是否仍执行该协助请求。
三、未经被请求方同意，请求方不得将被请求方提供的资料或证据用于或转让到请求所述以外的刑事诉讼之中。但在指控变更的情况下，只要所指控的犯罪属于根据本条约可就此提供相互协助的犯罪，则仍可使用所提供的材料。
第八条 送达文书
一、被请求方应根据请求方的请求，送达为此目的而转来的文书。
二、被请求方应在执行送达后向请求方出具送达证明，送达证明应包括送达日期、地点和方法的说明，并应由送达文书的机关签署或盖章。如果不能执行送达，则应通知请求方，并说明理由。
第九条 资料和证据
一、缔约双方可为刑事诉讼的目的，请求提供资料和证据。
二、根据本条给予的协助包括，但不限于：
（一）为请求方境内刑事诉讼的目的，提供资料和文件或其副本；
（二）获取证人或其他人员的证据，包括证言，提供文件、记录，收集其他证据物品，以便转递给请求方；
（三）搜查、扣押任何有关证据，并视情况所需，向请求方临时或永久移交这些证据，提供请求方所可能要求的、涉及扣押地点、扣押状况以及被扣押材料在移交前受监管方面的情况。
三、如果所请求提供的是被请求方境内刑事或民事诉讼所需的材料或证据，被请求方可推迟移交这些材料或证据。被请求方应根据请求，提供经证明的文件副本。
四、依本条提供的证据材料和依本条约提供的其他文件和物品，一旦就提供的目的而言不再需要，经被请求方要求，请求方应予以返还。
第十条 调取证据
一、被请求方应尽快通过双方中央机关将所取得的全部证据和资料转交给请求方。
二、被请求方在其本国法律允许的范围内，可根据请求方的请求，允许请求中所指明的司法人员在取证时到场。
三、为第二款的目的，被请求方应根据请求，及时将执行请求的时间和地点通知请求方。
第十一条 提供官方文件和资料
依请求方的请求，被请求方：
（一）应提供公开的官方文件、记录、资料的副本；
（二）可提供非公开的文件和资料的副本。如果拒绝按本项规定提供协助，被请求方不必说明拒绝的理由。
第十二条 有关人员到请求方出庭作证或协助调查
一、如果请求方请求某人到其境内出庭作证、提供资料或鉴定，被请求方应邀请该人前往请求方主管机关。
二、被请求前往请求方的人员是否同意出庭作证的答复，被请求方主管机关应予以书面记录，并立即将此答复通知请求方的中央机关。
三、请求方应告知上述人员可得到的由请求方支付的费用、津贴和报酬。
第十三条 在押人员到请求方出庭作证或协助调查
一、应请求方的请求，并且在被请求方同意或接受该请求的情况下，可以将在被请求方境内的在押人员临时移交至请求方作证或协助调查，但须该人同意。
二、有下列情形之一的，被请求方可拒绝移交：
（一）在押人员有必要在被请求方境内的刑事诉讼中出庭；
（二）移交可能导致对该人羁押期的延长；
（三）存在不宜移交的情形。
三、请求方应对被移交的人员予以羁押，并在其出庭已无必要时，在被请求方设定的期限内或在此之前将该人送回被请求方。
四、在押人员在请求方受到羁押的期间，应折抵其在被请求方的羁押期或服刑期。
五、如被请求方通知请求方不再需要羁押被移交人，请求方应将该人释放并按第十二条所指的人员对待。
第十四条 证人和鉴定人的保护
一、请求方对于按照第十二条和第十三条的规定到达其境内的人员，不得因该人在入境前的任何作为或不作为，或该人提供的证词或鉴定结论，而予以诉讼、羁押或其他任何对人身自由的限制；也不得强迫该人在并非请求所涉及的任何刑事诉讼中提供证据或协助。
二、如果上述人员在被正式通知不必继续停留后的十五天内未离开请求方，或在已离开后又自愿返回，则丧失本条第一款所给予的保护。但该人因不可抗力或意外情况而无法离开请求方领土的期间不应包括在内。
三、请求方对于拒绝按照第十二条和第十三条的规定出庭作证或协助调查的人员，不得因此对该人施加任何刑罚或强制措施。
第十五条 拒绝在被请求方作证
一、根据本条约的规定被要求作证的人员，如果被请求方法律允许或要求该人在被请求方提起的诉讼中的类似情形下不作证，可拒绝作证。
二、如果根据本条约被要求作证的人员，主张依请求方法律有拒绝作证的权利或义务，被请求方应要求请求方提供有关存在该项权利或义务的证明书。
三、如果被请求方收到请求方提供的有关存在该人所声称的权利或义务的证明书，在无相反证据时，该证明书应为存在该权利或义务的充分证据。
第十六条 针对犯罪所得或犯罪工具的措施
一、缔约一方可请求缔约另一方：
（一）为可能的没收，对犯罪所得或犯罪工具进行确认，采取冻结、查封、扣押或其他临时性措施；或
（二）确认和没收犯罪所得或犯罪工具。
二、根据本条提出的请求除应符合本条约第五条的规定外，还应包括：
（一）下令采取上述措施的决定副本；
（二）如有可能，对请求采取上述措施的财物的描述，这些财物的商业价值及其与诉讼的关系；
（三）请求方认为有关犯罪所得或犯罪工具可能位于被请求方境内的理由及有关其所在地的资料。
三、被请求方应在本国法律允许的范围内，按照本国法律规定的方式，采取请求方要求采取的本条所指的措施。
四、根据本条规定没收犯罪所得或犯罪工具的一方应按照其本国法律规定的方式处置上述财物。在其本国法律允许的范围内，一方可在根据具体情况商定的条件下，将没收的财物或出售这些财物的所得全部或部分移交给另一方。
五、被请求方应依法采取措施，保护无辜第三者对执行本条措施所涉及的财物的权利。
六、被请求方应将根据本条所提请求的处理结果迅速通知请求方。
第十七条 通报刑事诉讼结果
应缔约一方请求，缔约另一方应在其本国法律允许的范围内，通报提供协助所涉及的刑事诉讼结果。
第十八条 交换法律情报
缔约双方应根据请求，相互交换各自国家现行的或者过去实施的法律和司法实践的情报。
第十九条 提供犯罪记录
缔约一方应根据缔约另一方的请求，提供有关曾在其境内被诉讼和判刑的人的犯罪记录。
第二十条 语文
根据本条约提出的请求书和辅助文件，应附有被请求方语文的译文或英文译文。
第二十一条 证明和认证
为本条约的目的，协助请求书和辅助文件，以及为答复该请求提供的文件和其他资料，不应要求任何形式的证明或认证。
第二十二条 费用
一、被请求方应负担执行或处理请求的一般费用，但请求方应负担以下特殊费用：
（一）第十条第二款所指的人员前往和离开被请求方的费用；
（二）应支付给按照第十二条和第十三条规定前往、离开和停留于请求方的有关人员的津贴和费用。这些津贴和费用应按请求方的标准和规定支付；以及
（三）鉴定人的费用和报酬。
二、请求方应根据要求，预付由其负担的津贴、费用和报酬。
三、如果执行或处理请求需要任何其他特殊性质的费用，缔约双方应协商确定执行请求的条件。
第二十三条 与其他条约或协定的关系
本条约不影响缔约双方之间根据其他条约或协定存在的义务，也不妨碍缔约双方根据其他条约或协定相互提供或继续提供协助。
第二十四条 争议的解决
缔约双方之间就本条约的解释和适用所产生的任何争议，应由双方通过外交途径协商解决。
第二十五条 生效和终止
一、本条约须经批准，批准书在圣菲波哥大互换。本条约自互换批准书之日后第三十天生效。
二、本条约适用于其生效后提出的任何请求，即使有关作为或不作为发生于本条约生效前。
三、缔约任何一方可随时通过外交途径，以书面形式通知终止本条约。终止自收到该通知之日后六个月生效。
下列签字人经各自政府正式授权，签署本条约，以昭信守。
本条约于一九九九年五月十四日订于北京，一式两份，每份均以中文和西班牙文制成，两种文本同等作准。
中华人民共和国代表 哥伦比亚共和国代表
唐家璇 吉列尔莫·费尔南德斯·德索托
商业银行信息披露暂行办法
中国人民银行
商业银行信息披露暂行办法
(2002.05.21)
第一章总则
第一条 为加强商业银行的市场约束，规范商业银行的信息披露行为，有效维护存款人和相关利益人的合法权益，促进商业银行安全、稳健、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行。
第三条商业银行应按照本办法规定披露信息。本办法规定为商业银行信息披露的最低要求。商业银行可在遵守本办法规定基础上自行决定披露更多信息。
上市商业银行除应遵守本办法规定披露信息外，还应遵守证券监督管理机关有关信息披露的规定。
第四条商业银行披露信息应当遵守法律法规、国家统一的会计制度和中国人民银行的有关规定。
第五条商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。
第六条商业银行披露的年度财务会计报告须经获准从事金融相关审计业务的会计师事务所审计。
第七条中国人民银行根据有关法律法规对商业银行的信息披露进行监督。
第二章信息披露的内容
第八条商业银行应按照本办法规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息。
第九条商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
第十条商业银行披露的会计报表应包括资产负债表、利润表（损益表）、所有者权益变动表及其他有关附表。
第十一条商业银行应在会计报表附注中说明会计报表编制基础不符合会计核算基本前提的情况。
第十二条商业银行应在会计报表附注中说明本行的重要会计政策和会计估计，包括：会计报表编制所依据的会计准则、会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则；贷款的种类和范围；投资核算方法；计提各项资产减值准备的范围和方法；收入确认原则和方法；衍生金融工具的计价方法；外币业务和报表折算方法；合并会计报表的编制方法；固定资产计价和折旧方法；无形资产计价及摊销政策；长期待摊费用的摊销政策；所得税的会计处理方法等。
第十三条 商业银行应在会计报表附注中说明重要会计政策和会计估计的变更；或有事项和资产负债表日后事项；重要资产转让及其出售。
第十四条商业银行应在会计报表附注中披露关联方交易的总量及重大关联方交易的情况。
重大关联方交易是指交易金额在3000万元以上或占商业银行净资产总额1%以上的关联方交易。
第十五条商业银行应在会计报表附注中说明会计报表中重要项目的明细资料，包括：
（一）按存放境内、境外同业披露存放同业款项；
（二）按拆放境内、境外同业披露拆放同业款项;
（三）按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露贷款的期初数、期末数；
（四）按贷款风险分类的结果披露不良贷款的期初数、期末数；
（五）贷款损失准备的期初数、本期计提数、本期转回数、本期核销数、期末数；一般准备、专项准备和特种准备应分别披露；
（六）应收利息余额及变动情况；
（七）按种类披露投资的期初数、期末数；
（八）按境内、境外同业披露同业拆入款项；
（九）应付利息计提方法、余额及变动情况；
（十）银行承兑汇票、对外担保、融资保函、非融资保函、贷款承诺、开出即期信用证、开出远期信用证、金融期货、金融期权等表外项目，包括上述项目的年末余额及其他具体情况；
（十一）其他重要项目。
第十六条商业银行应在会计报表附注中披露资本充足状况，包括风险资产总额、资本净额的数量和结构、核心资本充足率、资本充足率。
第十七条商业银行应披露会计师事务所出具的审计报告。
第十八条财务情况说明书应当对本行经营的基本情况、利润实现和分配情况以及对本行财务状况、经营成果有重大影响的其他事项进行说明。
第十九条 商业银行应披露下列各类风险和风险管理情况：
（一）信用风险状况。商业银行应披露信用风险管理、信用风险暴露、信贷质量和收益的情况，包括产生信用风险的业务活动、信用风险管理和控制政策、信用风险管理的组织结构和职责划分、资产风险分类的程序和方法、信用风险分布情况、信用风险集中程度、逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率等情况。
（二）流动性风险状况。商业银行应披露能反映其流动性状况的有关指标，分析影响流动性的因素，说明本行流动性管理策略。
（三）市场风险状况。商业银行应披露因市场汇率、利率变动而产生的风险，分析汇率、利率的变化对银行盈利能力和财务状况的影响，说明本行的市场风险管理策略。
（四）操作风险状况。商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。
（五）其他风险状况。其他可能对本行造成严重不利影响的风险因素。
第二十条 商业银行应披露下列公司治理信息：
（一）年度内召开股东大会情况；
（二）董事会的构成及其工作情况；
（三）监事会的构成及其工作情况；
（四）高级管理层成员构成及其基本情况；
（五）银行部门与分支机构设置情况。
第二十一条 商业银行披露的本行年度重要事项，至少应包括下列内容：
（一）最大十名股东名称及报告期内变动情况；
（二）增加或减少注册资本、分立合并事项；
（三）其他有必要让公众了解的重要信息。
第二十二条 外国银行分行的信息由主报告行汇总后披露。
外国银行分行无须披露本办法规定的仅适用于法人机构的信息。
外国银行分行应将其总行所披露信息摘要译成中文后披露。
第二十三条 商业银行无须披露非关键性项目。但若遗漏或误报某个项目或信息会改变或影响信息使用者的评估或判断时，商业银行应将该项目视为关键性项目予以披露。
第三章 信息披露的管理
第二十四条 商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的四个月内披露。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前十五日向中国人民银行申请延迟。
第二十五条商业银行应将年度报告在公布前报送中国人民银行。
第二十六条商业银行应确保股东及相关利益人能及时获取年度报告。
商业银行应将年度报告置放在商业银行的主要营业场所，确保公众能方便、及时地查阅。中国人民银行鼓励商业银行通过媒体向公众披露年度报告的主要信息。
第二十七条商业银行董事会负责本行的信息披露。未设立董事会的，由行长（单位主要负责人）负责。
商业银行的董事会、行长（单位主要负责人）应当保证所披露的信息真实、准确、完整，并就其保证承担相应的法律责任。
第二十八条对在信息披露中提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的商业银行及有关责任人员，按照《金融违法行为处罚办法》予以处理。
对出具虚假审计报告的会计师事务所及有关责任人员，按照《会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法》予以处理。
第四章 附则
第二十九条资产总额低于10亿元人民币或存款余额低于5亿元人民币的商业银行，可免于披露信息。中国人民银行鼓励此类商业银行按照本办法规定披露信息。
第三十条本办法由中国人民银行负责解释。
第三十一条本办法自公布之日起在除城市商业银行以外的商业银行范围内施行。
城市商业银行自2003年1月1日起到2006年1月1日分步施行本办法。