黑龙江省城市供热条例(2005年)
黑龙江省人大常委会
黑龙江省城市供热条例
（2005年4月8日黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过 ）
黑龙江省第十届人民代表大会
常务委员会公告
第 24 号
《黑龙江省城市供热条例》已由黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会第十四次会议于2005年4月8日通过，现予公布，自2005年9月1日起施行。1996年8月31日黑龙江省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过的《黑龙江省城市供热条例》同时废止。
黑龙江省人民代表大会常务委员会
2005年4月8日
第一章 总 则
第一条 为发展城市供热事业，加强城市供用热管理，保护环境，节约能源，维护热用户、供热单位和热源单位的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 在本省城市规划区内从事供热规划、建设、经营、管理的单位、个人和热用户，均应当遵守本条例。
第三条 本条例所称城市供热(以下简称供热)，是指在城市规划区内由热源产生的蒸汽、热水通过管网为热用户提供生产和生活用热的行为。
本条例所称热源单位，是指为供热单位提供热能的单位。
本条例所称供热单位，是指利用热源单位提供或者自身生产的热能从事供热经营的单位。
本条例所称热用户（以下简称用户)，是指消费供热单位热能的单位和个人。
第四条 供热实行市场化经营，引入竞争机制，鼓励外资企业、民营企业和个人投资、经营。
供热实行特许经营制度，供热单位应当具备符合国家和省规定的市场准入条件。
供热实行统一规划和管理，发展集中供热，限制并限期取消分散锅炉供热。
第五条 省建设行政主管部门负责本省供热管理工作，组织实施本条例。
市(行署，下同)、县(市，下同)供热行政主管部门(以下简称供热主管部门)负责本行政区域内的供热管理工作。
省农垦总局、省森林工业总局负责本系统小城镇的供热管理工作，业务上接受省建设行政主管部门的监督和指导。
财政、价格、质量技术监督等有关部门，在各自的职责范围内参与供热管理工作。
第六条 各级人民政府应当加强对供热事业的管理和监督，鼓励研究、推广、采用建筑节能技术以及先进的供热方式、技术和设备，提高供热的科学技术水平和供热质量。
第二章 规划与建设
第七条 市、县人民政府应当组织供热主管部门和有关部门编制供热专项规划。供热专项规划应当纳入城市总体规划，按照法定程序批准后，由市、县供热主管部门组织实施。
编制供热专项规划应当遵循统筹安排、合理布局、远近结合、分期实施的原则。应当重点支持发展热电联产和区域锅炉供热，逐年提高热电联产在集中供热中所占的比重。
第八条 任何单位和个人不得擅自变更供热专项规划，确需变更的，应当按照本条例第七条第一款规定办理批准手续。
第九条 新建、扩建、改建供热工程，应当符合供热专项规划，并经当地供热主管部门同意。
第十条 新建居住建筑的供热系统应当实行分户循环、分户控制，逐步达到分户计量。
市、县人民政府对现有的居民室内单管循环供热系统，应当制定计划，逐步改造。
居民室内供热系统改造工程，应当严格执行设计文件和施工规范。因违反设计文件和施工规范给用户造成损失的，施工单位应当承担赔偿责任。
第十一条 供热工程的设计、施工，应当由具有相应资质的单位承担，并执行国家和省有关技术标准和技术规范。
供热工程竣工后，建设单位在组织建设工程质量竣工验收时，应当邀请有关供热单位参加供热工程专项验收。
未经验收或者验收不合格的供热工程，不得投入使用。
第十二条 在已建成和规划建设的热电联产集中供热管网的范围内，不得批准新建、扩建燃煤自备热电厂和永久性燃煤锅炉。
热电联产供热范围以外的新建房屋和旧城改造，应当实行区域锅炉供热；在区域锅炉供热管网敷设范围内，供热单位有能力提供热源的，不得批准新建分散锅炉供热工程。
市、县人民政府对本条第一款和第二款规定的范围内已有的分散锅炉，应当制定计划限期拆除或者改造后并入集中供热。
第十三条 各级人民政府应当支持、鼓励发展与热源工程同步建设、同步使用的城市热力管网建设，并与城市市政设施建设相协调。
第十四条 新建的房屋，建设单位应当按照有关规定交纳供热工程建设配套费。
分散锅炉改造后并入集中供热管网的，可以减免供热工程建设配套费，具体办法由市、县人民政府另行制定。
第十五条 供热工程建设配套费由市、县供热主管部门会同当地财政和价格主管部门提出，报省财政部门和价格主管部门批准。
各级人民政府依法收取的供热工程建设配套费，应当用于供热工程建设，专款专用，任何单位和个人不得挪用。
第三章 供热与用热
第十六条 热源单位与供热单位、供热单位与用户之间应当分别签订供用热合同(以下简称合同)。
合同应当使用由省建设行政主管部门制定、省工商行政管理机关监制的示范文本。
第十七条 热源单位应当按照合同的约定，确保供热单位取得所需的热量。
供热单位临时增加或者减少所需热量，应当征得热源单位同意并签订书面协议。
新建、改建、扩建的建设工程，需要供热单位供热的，应当在工程开工前与供热单位签订供热协议。
第十八条 供热单位应当自行建设、管理热源厂区外至住宅小区或者单体建筑用地规划红线以外的供热设施。住宅小区或者单体建筑用地红线内的供热设施由建设单位建设。
热源单位、供热单位的供热设施不得超负荷运行。
第十九条 电力监管部门应当按照以热定电的原则，以满足热负荷为主要目标制定热电厂的电力生产、供应计划，不得以电量指标限制热电厂对外供热。
第二十条 供热设施发生故障不能正常供热，需停热八小时以上的，热源单位和供热单位应当及时通知用户，并立即组织抢修，恢复供热，同时报告供热主管部门。
由于供热单位原因造成停热72小时以上不能恢复供热的，应当给用户适当补偿。
第二十一条 市、县人民政府应当规定并公布当地居民供热起止时间。
未经市、县人民政府批准，供热单位不得擅自推迟供热或者提前停热。
第二十二条 在供热期限内，居民居室内六时至二十一时的温度应当达到18℃以上，其他时间不得低于16℃。
检测居民室内温度时，应当以卧室门进深二分之一距地面高一点四米处为检测点检测。
非居民用户的室内温度及其检测方法，由供用热双方在合同中约定。
第二十三条 用户要求停止供热的，应当在本供热期开始30日前与供热单位签订停热协议。但可能危害其他用户用热或者影响室内公共设施安全运行的不得停止用热。
停止用热的用户，应当按照市、县人民政府的规定向供热单位交纳一定数额的热能损耗补偿费。
第二十四条 用户更名的，应当到供热单位办理供用热合同变更手续。
第二十五条 用户不得有下列行为：
（一）擅自连接或者隔断供热设施；
（二）擅自增加或者减少供热管线或者散热器；
（三）擅自安装热水循环装置或者放水装置；
（四）擅自改变热用途；
（五）其他损害供热设施或者影响供热质量的行为。
第二十六条 用户室内温度低于本条例规定最低温度或者约定温度的，用户可以向供热单位投诉，供热单位应当自投诉之时起二十四小时内采取措施改正或者提出处理方案。自用户投诉之时起七十二小时内未能改正的，供热单位应当自用户投诉之日起，按日折算标准热价退还用户热费；属于热源单位原因的，由供热单位向热源单位追偿。
供热单位既未采取改正措施又不履行赔偿责任的，用户可以向供热主管部门投诉或者向人民法院提起诉讼。
供热主管部门应当对供热质量和服务进行检查监督，设置用户投诉电话，及时处理投诉人反映的问题。
第二十七条 用户违反本条例第二十五条规定或者有下列行为之一，导致室内温度低于本条例规定温度或者合同约定温度的，供热单位不予赔偿：
（一）未按照规定交纳热费的；
（二）擅自改变房屋结构或者室内供热设施的；
（三）室内装修遮挡散热器严重影响供热效果的；
（四）未采取正常保温措施的。
因上述原因给其他用户造成损失的，由责任人负责赔偿。
第二十八条 供热单位的司炉和维修人员，应当经过供热主管部门和其他有关部门的技术和安全培训，培训合格后方可上岗。
第四章 热费管理
第二十九条 市、县供热主管部门可以分别核定热电联产、区域锅炉、分散锅炉供热的社会平均成本费用标准。
热价由市、县价格主管部门会同供热主管部门核定并报当地人民政府批准。
热电联产、区域锅炉、分散锅炉供热和节能建筑的热价，可以按照优质优价的原则分别核定。
第三十条 安装用热计量仪表的用户，热费按照仪表读数计收。
未安装用热计量仪表的居民用户，热费应当按照房屋的使用面积(包括用热阳台)计收。已经按照建筑面积计收热费的，应当逐步过渡到按照使用面积计收。
非居民用户按照房屋建筑面积或者使用面积收费的，应当以建筑层高三点二米为基数计收。层高超过三点二米的，每超过零点一米，加收基本热价的百分之三，文化、教育、体育以及保护建筑等公益性设施加收至百分之百为止。
用热计量仪表应当经法定检测机构检测合格，方可使用。
热源价格应当以热能的法定计量单位为计价单位。
本条第二款所称房屋使用面积的确定办法，由省建设行政主管部门制定。
第三十一条 用户热费应当直接向供热单位全额交纳。
新建房屋未交付购房人使用前的热费，由建设单位交纳；租赁房屋的热费，由房屋所有人交纳，但承租公有住房的，热费由房屋承租人交纳。
第三十二条 热费交纳期限由供用热双方在合同中约定。使用蒸汽的用户，应当在每月十日前按照本月计划用热量的百分之五十预交热费，月底结清。
第三十三条 用户逾期未交纳热费，供热单位可以自逾期之日起，按照所欠热费总额的千分之一按日加收滞纳金； 逾期三十日仍未交纳的，供热单位可以对其暂缓供热、限热或者停止供热，但不得损害其他用户的用热权益。
用户逾期拒不交纳热费的，供热单位可以向人民法院提起诉讼。
第三十四条 供热单位的收费人员在收费时，应当佩带统一标志，文明服务。
用户不得拒绝、阻挠收费人员登门收费。
第三十五条 向居民供热的用水价格，按照居民生活用水价格结算。
第三十六条 市、县人民政府应当建立并完善供热保障机制和供热风险防范机制，保障享受城市居民最低生活待遇的用户和其他困难用户的用热，防范供热风险、保证供热安全。
第五章 供热设施管理
第三十七条 热源单位、供热单位应当对其管理的供热设施定期进行吹扫清洗、维修养护，保障安全运行。
第三十八条 在国家规定的供热设施的地面、地下的安全保护范围内，禁止下列行为：
（一）修建建筑物、构筑物；
（二）挖坑、掘土、打桩；
（三）爆破作业；
（四）堆放垃圾、杂物；
（五）排放污水、废水；
（六）其他影响供热设施安全的行为。
第三十九条 供热管网、标志、井盖、阀门、仪表等设施，任何单位和个人未经热源单位或者供热单位同意，不得擅自改变、拆卸或者移动。
第四十条 建设工程开工前，建设单位应当向热源单位或者供热单位查询有关供热设施以及地下管网情况。影响供热设施安全的，建设单位应当与热源单位或者供热单位商定相应的保护措施，由建设单位负责实施。
第四十一条 供热设施的更新、改造、维修、养护由产权人负责。居民用户室内供热设施的产权，归房屋所有人所有。
居民用户入户管网及楼内的共用供热设施的更新、改造、维修、养护由供热单位负责。所发生的费用应当计入热费成本，标准由价格主管部门核定。
居民用户室内供热设施的维修、养护应当委托供热单位实施，供热单位应当及时维修、养护，不得拒绝。其费用已经计入热费成本的，供热单位不得另行收费。
经市、县人民政府批准的统一更新、改造供热设施所需费用，由当地人民政府结合实际合理确定。
在供热工程保修期内的更新、改造、维修和养护费用由建设单位承担。
第四十二条 热源出口处的计量仪表，由热源单位负责安装、维修和管理，供热单位负责监督；单位用户、住宅小区庭院管网进口处的计量仪表，由供热单位负责安装、维修和管理。
第四十三条 供热设施发生故障需要抢修时，热源单位或者供热单位可以先行施工，后补办有关手续。
用户不得阻挠、拒绝抢修供热设施或者按照经人民政府批准的计划改造供热设施。
确因危及公共安全，情况紧急，在履行通知义务后，用户不能在规定时间内及时赶赴抢修现场的，经热源单位或者供热单位负责人批准，并书面通知当地居民委员会和公安派出所后，由当地居民委员会和公安派出所各派二人以上人员到现场配合，可以入室抢修。抢修后，在现场的抢修负责人和配合人员应当在抢修单上签字。因抢修人员故意或者重大过失给用户造成损失的，由抢修单位承担赔偿责任。
第四十四条 用户室内装修遮挡供热设施影响抢修的，用户应当无条件自行拆除，不得拒绝抢修。用户未自行拆除的，由抢修单位拆除，损失由用户承担。
第六章 法律责任
第四十五条 建设单位违反本条例下列规定，由供热主管部门责令停止违法行为，限期改正；逾期不改的，给予以下处罚：
(一)违反本条例第九条、第十一条第三款规定，未经当地供热主管部门批准的供热工程或者未经验收以及验收不合格的供热工程投入使用的，处以供热工程合同造价百分之十至百分之十五的罚款；
(二)违反本条例第十条第一款规定，新建居住建筑未实行分户循环、分户控制的处以供热工程合同造价百分之十至百分之十五的罚款；
(三)违反本条例第四十条规定，处以5000元以上10000元以下罚款，造成损失的，建设单位应当承担赔偿责任。给用户造成损失的，应当予以赔偿。
第四十六条 热源单位或者供热单位违反本条例规定，由供热主管部门责令停止违法行为，限期改正，逾期不改的，给予以下处罚：
(一)违反本条例第二十条规定，停热八小时以上未及时通知用户的，处以3000元以上5000元以下罚款；供热设施发生故障，未立即组织抢修恢复供热的，处以5000元以上10000元以下罚款；
(二)违反本条例第二十一条第二款规定，应当按照推迟供热或者提前停热日数退还用户热费，并按照退还热费的数额予以罚款；
(三)违反本条例第二十八条规定，对供热单位处以5000元以上10000元以下罚款。
第四十七条 用户违反本条例第二十五条规定的，由供热主管部门责令停止违法行为，限期改正；逾期不改的，由供热主管部门处以1000元以上5000元以下罚款。造成损害的，予以赔偿。
第四十八条 违反本条例第三十八条、第三十九条规定，由供热主管部门责令停止违法行为，限期采取改正、补救措施，逾期未改正、补救的，拆除违法建筑物、构筑物，对个人处以200元以上1000元以下罚款，对单位处以10000元以上50000元以下罚款。造成损害的，予以赔偿。
第四十九条 各级供热主管部门和有关部门及其工作人员违反本条例规定，有下列行为之一，尚未构成犯罪的，由当地人民政府或者上级有关主管部门追究行政责任：
（一）擅自变更经批准的供热专项规划的；
（二）违反本条例第十二条规定批准建设供热工程项目的；
（三）挪用供热工程配套费的；
（四）电力监管部门以电量指标限制热电厂对外供热的；
（五）发现违法行为未及时查处的。
第七章 附 则
第五十条 本条例自2005年9月1日起施行。一九九六年八月三十一日黑龙江省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过的《黑龙江省城市供热条例》同时废止。
关于印发《利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款相关业务会计核算办法》的通知
财政部
关于印发《利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款相关业务会计核算办法》的通知
财会[2010]18号
住房城乡建设部，有关省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
为规范有关利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款试点城市住房公积金支持保障性住房建设资金核算，根据住房城乡建设部、财政部、国家发展改革委、中国人民银行、监察部、审计署、银监会联合印发的《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》（建金[2009]160号）的规定，我们制定了《利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款相关业务会计核算办法》，现印发给你们，请转发相关住房公积金管理中心遵照执行。
附件：利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款相关业务会计核算办法
财政部
二○一○年九月二十七日
附件：
利用住房公积金发放保障性住房建设项目
贷款相关业务会计核算办法
一、总说明
（一）为了规范有关利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款（以下简称建设项目贷款）试点城市住房公积金支持保障性住房建设资金核算，保证会计信息的真实、完整，根据《住房公积金会计核算办法》（财会字[1999]33号）、《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》（建金[2009]160号）和《利用住房公积金发放保障性住房建设贷款财务管理办法》（财综[2010]12号）等相关法规，制定本办法。
（二）本办法适用于《关于做好利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的通知》（建金[2010]100号）规定的28个建设项目贷款试点城市住房公积金管理中心管理的住房公积金。
（三）本办法规定《住房公积金会计核算办法》（财会字[1999]33号）中涉及建设项目贷款业务的相关会计科目下分别按照建设项目贷款业务和在受托银行办理住房公积金个人住房贷款（以下简称个人住房贷款）业务增设相关明细科目。其中，对于个人住房贷款业务相关明细科目会计处理沿用《住房公积金会计核算办法》相关规定，对于建设项目贷款业务相关明细科目会计处理遵照本办法规定。
（四）本办法由财政部负责解释。
（五）本办法自发布之日起施行。
二、会计科目的修订
（一）第121号科目委托贷款
1．科目设置及核算内容
本科目下设置“个人贷款”和“项目贷款”两个一级明细科目，分别核算按照规定在受托银行办理住房公积金个人住房贷款（以下简称个人住房贷款）和利用住房公积金发放的保障性住房建设项目贷款（以下简称建设项目贷款）的款项。其中，“个人贷款”一级明细科目按照借款人设置明细账，进行明细核算；“项目贷款”一级明细科目按照建设项目贷款借款人设置明细账，进行明细核算。
2．主要账务处理
（1）按规定发放建设项目贷款时，借记本科目（项目贷款），贷记“住房公积金存款”科目；收回住房公积金贷款时，按本息合计金额，借记“住房公积金存款”科目，按本金，贷记本科目（项目贷款），按已计利息，贷记“应收利息”科目，按未计利息，贷记“业务收入”科目。
（2）对于借款合同约定到期未归还的建设项目贷款，应转作逾期贷款处理，自本科目转入“逾期贷款”科目，借记“逾期贷款”科目，贷记本科目（项目贷款）。
（3）对借款人申请建设项目贷款提供的抵押物，应建立备查簿，详细登记抵押担保情况。
（二）第122号科目逾期贷款
1．科目设置及核算内容
本科目下设置“个人逾期贷款”和“项目逾期贷款”两个一级明细科目，核算借款合同约定到期未归还的委托贷款。其中，“个人逾期贷款”一级明细科目按照借款人设置明细账，进行明细核算；“项目逾期贷款”一级明细科目按照建设项目贷款借款人设置明细账，进行明细核算。
2．主要账务处理
（1）对于借款合同约定到期未归还的建设项目贷款，应转作逾期贷款处理，按照建设项目贷款金额，借记本科目（项目逾期贷款——××借款人——本金），贷记“委托贷款”科目；按照已计提的应收利息金额，借记本科目（项目逾期贷款——××借款人——应收利息），贷记“应收利息”科目。建设项目贷款转入逾期贷款后，不计提孳生的逾期利息和罚息，但应当设置备查簿登记逾期贷款利息和罚息的借款人、计息时间、金额和性质等相关信息。
收回逾期贷款的还款时，应首先冲减本金，按收回的金额，借记“住房公积金存款”科目，贷记本科目（项目逾期贷款——××借款人——本金）；本金全部收回后，收到的还款冲减逾期前已计未收利息，借记“住房公积金存款”科目，贷记本科目（项目逾期贷款——××借款人——应收利息）；逾期前已计未收利息收回后的还款作为逾期后的未计利息和罚息确认为当期业务收入，借记“住房公积金存款”科目，贷记“业务收入”科目。
（2）按规定程序经批准核销的住房公积金呆账贷款，冲销提取的贷款风险准备时，借记“贷款风险准备”科目，贷记本科目（项目逾期贷款——××借款人）；同时，借记“住房公积金存款”科目，贷记“增值收益存款”科目。核销后贷款又收回的，按收回的建设项目贷款本息合计金额，借记“住房公积金存款”科目，贷记“贷款风险准备”科目；同时，借记“增值收益存款”科目，贷记“住房公积金存款”科目。
（三）第301号科目贷款风险准备
1．科目设置及核算内容
本科目下设置“个人贷款风险准备”和“项目贷款风险准备”两个一级明细科目，分别核算按规定提取的个人住房贷款和建设项目贷款风险准备。
2．主要账务处理
（1）年度终了，应按规定对建设项目贷款提取风险准备。提取贷款风险准备时，借记“增值收益分配”科目，贷记本科目（项目贷款风险准备）。
（2）对确实无法收回的逾期贷款，按规定程序经批准作为呆账的，冲销提取的贷款风险准备，借记本科目（项目贷款风险准备），贷记“逾期贷款”科目；同时，借记“住房公积金存款”科目，贷记“增值收益存款”科目。已确认并转销的呆账贷款，如果以后又收回的，按实际收回的本金和利息，借记“住房公积金存款”科目，贷记本科目（项目贷款风险准备）；同时，借记“增值收益存款”科目，贷记“住房公积金存款”科目。
（四）第321号科目增值收益分配
1．科目设置及核算内容
本科目“提取贷款风险准备”一级明细科目下设置“提取个人贷款风险准备”和“提取项目贷款风险准备”两个二级明细科目，分别核算按有关标准提取的、从增值收益中列支的个人住房贷款风险准备和建设项目贷款风险准备。
2．主要账务处理
按规定标准提取建设项目贷款风险准备时，借记本科目（提取贷款风险准备——提取项目贷款风险准备），贷记“贷款风险准备”科目。
（五）第401号科目业务收入
1．科目设置及核算内容
（1）本科目“委托贷款利息收入”一级明细科目下增设“个人贷款利息收入”和“项目贷款利息收入”两个二级明细科目，分别核算发放个人住房贷款和建设项目贷款取得的利息收入。
（2）本科目“其他收入”一级明细科目下设置“个人贷款逾期罚息收入”和“项目贷款逾期罚息收入”两个二级明细科目，分别核算发放的个人住房贷款和建设项目贷款逾期罚息收入。
2．主要账务处理
（1）期末，按计算的当期由建设项目贷款形成的应收未收委托贷款利息金额，借记“应收利息”科目，贷记本科目（委托贷款利息收入——项目贷款利息收入）。收回建设项目贷款，按本息合计金额，借记“住房公积金存款”科目，按本金，贷记“委托贷款”科目，按已计利息，贷记“应收利息”科目，按未计利息，贷记本科目（委托贷款利息收入——项目贷款利息收入）。
（2）对于建设项目贷款的逾期利息和罚息收入，应当在收到时，按收到的利息和罚息金额，借记“住房公积金存款”科目，贷记本科目（其他收入——项目贷款逾期罚息收入）。
（六）第411号科目业务支出
1．科目设置及核算内容
（1）本科目“委托贷款手续费支出”一级明细科目下设置“个人贷款手续费支出”和“项目贷款手续费支出”两个二级明细科目，分别核算公积金中心委托银行发放个人住房贷款和建设项目贷款支付的手续费支出。
（2）本科目下设置“项目贷款其他支出”一级明细科目，核算建设项目贷款发生的评估费、诉讼费等费用。
2．主要账务处理
（1）按照规定支付给委托银行发放建设项目贷款的手续费金额，借记本科目（委托贷款手续费支出——项目贷款手续费支出），贷记“住房公积金存款”科目。
（2）支付建设项目贷款发生的评估费、诉讼费等费用时，按照实际支付金额，借记本科目（项目贷款其他支出），贷记“住房公积金存款”科目。其中，评估工作应委托通过公开招投标等方式确定的具有专业资质和相关经验的中介机构完成，发生的评估费支出须经同级财政部门审核批准。
三、建设项目贷款情况表
（一）报表样式
增加《住房公积金支持保障性住房建设项目贷款情况表》（会住房01表附表1），样式如下（见下页）：
住房公积金支持保障性住房建设项目贷款情况表
会住房01表附表1
编制单位： 年第 季度 单位：元
序号
项目
名称
项目编码
借款人
期初项目贷款余额
发放项目贷款本金
收回项目贷款本金
期末项目贷款余额
期初余额
其中：逾期贷款余额
本期发放
累计发放
本期收回
累计收回
期末余额
其中：逾期贷款余额
1
2
3
4
……
合计
–
–
–
（二）编制说明
1．本表按季度和年度报送，反映建设项目贷款本季发放、本金收回和贷款余额等情况。年度报表中应当将本表中的“ 年第 季度”改为“ 年度”。
2．本表各项目的内容和填列方法：
（1）“项目名称”和“项目编码”项目，反映建设项目的具体名称和编码。本项目应根据《关于做好利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的通知》填列。
（2）“借款人”项目，反映建设项目的借款方。本项目应根据《住房公积金支持保障性住房建设项目借款合同》填列。
（3）“期初项目贷款余额”项目，反映截至本期期初已发放但尚未收回的建设项目贷款（包括项目逾期贷款）余额情况。本项目中“期初余额”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目期初借方余额和“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目期初借方余额合计分析填列；“其中：逾期贷款余额”栏目按照“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目本期期初借方余额填列。
（4）“发放项目贷款本金”项目，反映建设项目贷款本金的发放情况。其中，“累计发放”是指按照建设项目历年累计发放金额。本项目中“本期发放”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目本期借方发生额填列，“累计发放”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目各项目历年借方发生额分析填列。
（5）“收回项目贷款本金”项目，反映建设项目贷款本金的回收情况。其中，“累计收回”是指按照建设项目历年累计收回金额。本项目中“本期收回”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目和“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目本期贷方发生额分析填列；“累计收回”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目和“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目各建设项目贷款（项目逾期贷款）历年借方发生额分析填列。
（6）“期末项目贷款余额”反映截至本期期末已发放但尚未收回的建设项目贷款（包括项目逾期贷款）余额情况。本项目中“期末余额”栏目按照“委托贷款——项目贷款”科目和“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目各建设项目贷款（项目逾期贷款）本期借方余额分析填列；“其中：逾期贷款余额”栏目按照“逾期贷款——项目逾期贷款（本金）”科目本期期末借方余额填列。
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附件：利用住房公积金发放保障性住房建设项目贷款相关业务会计核算办法.doc
http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201009/P020100928509832221205.doc