中国证券监督管理委员会


关于发布《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》的通知

证监期货字[2004]32号


郑州商品交易所:

为了引导和规范国有涉棉企业从事棉花期货套期保值业务,有效防范和化解风险,维护期货市场秩序,我会制定了《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》,现予发布,请参照执行。


中国证监会

二OO四年五月二十五日


国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引


　　第一章 总 则
　　第一条 为引导和规范国有资产占控股地位的棉花生产经营企业（以下简称国有涉棉企业）从事期货套期保值业务，有效防范和化解风险，维护期货市场秩序，根据《期货交易管理暂行条例》，制定本指引。
　　第二条 国有涉棉企业进入期货市场，仅限于开展套期保值业务，不得从事其他期货交易活动。
　　第三条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当遵守《期货交易管理暂行条例》以及本指引的规定，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
　　第四条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当依照本指引的规定，加强内部管理和风险控制，严格遵守各项管理制度，确保规范运营。
　　第二章 套期保值业务的条件
　　第五条 国有涉棉企业从事套期保值业务应当符合下列条件：
　　（一）期货交易的品种限于其生产经营的产品或者生产所需的原材料；
　　（二）具有健全的套期保值内部控制制度、风险管理制度和内部管理制度；
　　（三）主管套期保值业务的人员应当是企业的副总经理以上或具有相当级别的高级管理人员，并具备一定的期货专业知识和风险管理经验；
　　（四）拥有至少1名具有从事期货交易经验的交易人员，该交易人员具有期货从业人员资格且无不良行为记录；
　　（五）具有与套期保值保证金相匹配的自有资金；
　　（六）符合中国证券监督管理委员会的其他规定。
　　第六条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当按照有关规定报有权部门批准，并出具批准文件。在中国农业发展银行贷款的棉花生产经营企业申请开展期货业务，应当按照中国农业发展银行的有关规定办理。
　　第七条 企业取得批准文件后，应当到期货经纪公司申请开立套期保值交易帐户。期货经纪公司根据企业套期保值申请资料，向期货交易所申请不超过该企业现货购销规模的套期保值头寸，由期货交易所按有关规定和程序对套期保值申请进行审批。
　　具有自营会员资格的国有涉棉企业，可直接向期货交易所申请套期保值头寸。
　　第八条 国有涉棉企业应当将期货交易所批准的实际额度向有权部门备案。
　　第三章 内部控制制度
　　第九条 国有涉棉企业应当建立期货套期保值业务授权制度。在期货经纪公司开立套期保值交易帐户，应当由企业的法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署开户合同。
　　第十条 期货套期保值业务授权包括交易授权和交易资金调拨授权。企业应保持授权的交易人员和资金调拨人员相互独立、相互制约。
　　第十一条 交易授权书应列明有权进行套期保值交易的人员名单、可从事套期保值交易的具体品种和交易限额；交易资金调拨授权书应列明有权进行资金调拨的人员名单和资金限额。
　　第十二条 期货套期保值业务授权书应由企业法定代表人或企业主管期货业务的副总经理授权；涉及交易资金调拨的授权还应经主管财务的副总经理同意。
　　第十三条 授权书签发后，企业应及时通知相关各方。
　　被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。
　　第十四条 被授权从事套期保值交易业务的人员应具备相应的期货专业知识。
　　第十五条 企业的法定代表人或主管期货业务的副总经理发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。法定代表人或主管期货业务的副总经理自变动之日起，不再享有签发授权书的权力。
　　第十六条 企业的套期保值人员发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。原套期保值人员自变动之日起，不再享有被授予的一切权利。
　　第十七条 国有涉棉企业应当建立套期保值业务报告制度。相关人员应当定期向企业期货业务主管领导和总经理报告有关工作。
　　第十八条 期货交易人员应定期向企业期货业务主管领导报告新建头寸状况、持仓状况、计划建仓及平仓状况，以及市场信息等基本内容。
　　第十九条 风险管理人员应向企业期货业务主管领导定期书面报告持仓风险状况、保证金使用状况、累计结算盈亏、套期保值计划执行情况等。企业期货业务主管领导须签阅报告并返还风险管理人员。
　　第二十条 资金调拨人员应定期向财务主管领导报告结算盈亏状况、持仓风险状况、保证金使用状况等，同时应通报风险管理人员及企业期货业务主管领导。
　　第二十一条 国有涉棉企业应当建立资料管理制度。对套期保值计划、交易原始资料、结算资料等业务档案至少保存10年。有关开户文件、授权文件等档案应至少保存15年。
　　第二十二条 国有涉棉企业应当建立保密制度。期货业务相关人员应遵守本企业的保密制度，并与企业签订保密协议书。
　　期货业务相关人员未经允许不得泄露本企业的套保计划、交易情况、结算情况、资金状况等。
　　第二十三条 国有涉棉企业应根据业务需要，对从事套期保值业务的计算机系统实行分级授权管理制度。计算机管理人员因岗位变动或调离，应及时更改密码。
　　第四章 风险管理制度
　　第二十四条 国有涉棉企业在进行期货套期保值业务时，应建立严格有效的风险管理制度，明确内部风险报告制度、风险处理程序等。利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。
　　第二十五条 国有涉棉企业应把从事交易、风险管理及结算（资金划拔）职能的岗位和人员有效分离，确保能够相互监督制约。有条件的企业可设置专门从事套期保值业务的交易和风险管理部门，资金调拨和财务风险控制由企业财务部门组织实施。
　　第二十六条 国有涉棉企业应设置独立于交易、结算业务之外的风险管理岗位，配备相应的人员。其主要职责应包括：
　　（一）参与制定本企业套保业务的风险管理制度和风险管理工作程序；
　　（二）监督套期保值业务执行情况；
　　（三）核查交易人员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案；
　　（四）对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值业务的正常进行；
　　（五）发现、报告并按照程序处理风险事故。
　　第二十七条 国有涉棉企业应严格控制期货头寸建仓总量及持有时间，期货头寸的建立、平仓应该与所保值的实物在数量及时间上相匹配。
　　第二十八条 国有涉棉企业涉及司法诉讼时，应该评估对正在进行的期货交易产生的影响，并采取相应措施防范法律风险。
　　第二十九条 企业现货、期货及财务分管领导应定期研究讨论套期保值业务在风险管理方面存在的问题。
　　第三十条 套期保值业务批准机构应不定期地对国有涉棉企业参与套期保值业务交易、资金及其他相关情况的检查，要求企业提供相关资料。企业所在的期货经纪公司应积极协助批准机构做好风险防范工作。
　　第五章 套期保值计划和业务流程
　　第三十一条 套期保值计划应根据企业现货业务量及交易时间，由企业现货部门和期货业务部门联合制定。
　　企业制定的套期保值方案经期货业务主管领导签署意见后，报企业法定代表人批准。
　　第三十二条 套期保值计划应列明拟选择的期货经纪公司，需保值的现货品种、数量、月份和持仓部位，说明所需期货保证金或财务支持等内容。
　　第三十三条 套期保值计划应贯彻以下原则：
　　（一）套期保值品种标的物应与企业现货经营的产品或所需的原材料相一致；
　　（二）期货持仓量应不超过套期保值的现货量；
　　（三）期货持仓应与保值的现货拥有时间基本一致。
　　第三十四条 国有涉棉企业具体的套期保值方案按程序批准后，需在现货部门和期货部门存档。
　　第三十五条 国有涉棉企业根据套期保值方案与期货经纪公司签订合同，开设期货交易企业法人帐户，指定具体交易指令人和资金调拔人，将所需保证金划入交易帐户。
　　第三十六条 国有涉棉企业应在期货交易所规定时间内按期货交易所批准的交易部位和额度建仓。
　　第三十七条 成交确认后，交易人员应及时向相关部门和主管领导报告。报告内容包括交易品种、成交时间、成交价位、成交量、持仓方向和数量等。
　　第三十八条 结束套期保值计划的方式：
　　（一）平掉期货头寸；
　　（二）进行实物交割。


广东省广州市机构编制委员会


关于印发《广州市教育局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知

穗编字〔2001〕145号

各区、县级市党委、人民政府，市直有关单位：

《广州市教育局职能配置、内设机构和人员编制规定》已经市委、市政府批准，现予印发。

广州市机构编制委员会

二○○一年八月三日　

广州市教育局职能配置、内设机构和人员编制规定

根据《中共广州市委、广州市人民政府关于印发〈广州市市级党政机构改革方案〉、〈广州市市级党政机构改革方案实施意见〉的通知》（穗字〔２００１〕４号），广州市教育委员会更名为广州市教育局；中共广州市教育工作委员会改为中共广州市教育局委员会，赋予负责本系统事业单位的党建和干部管理工作职能。市教育局是市政府主管全市教育事业的工作部门。 　　

一、职能调整

（一）转变的职能

1.将学校办学水平的评估和专业技术资格的评审职能交给事业单位承担。

2.将中等职业学校会考的组织工作交给事业单位承担。

3.将社会力量办的高中的管理下放到区、县级市教育行政部门承担。

（二）增加的职能

指导各类职业技术学校的学历教育管理。

（三）清理行政审批事项

1.保留审批的事项：（１）直属社会力量办学及其他教育机构变更；（２）开办成人高中班。 　　

2.保留核准的事项；（１）直属社会力量办学校和其他教育机构招生广告（简章）；（２）广州市属普通高校市级重点课程、重点学科、重点实验室、重点教学基地评审；（３）广州市优秀教学成果奖评审；（４）普通话水平等级评定；（５）评定中等及中等以下学校（园）和其他教育机构办学水平的级别；（６）高级中学教师资格、中等职业学校教师资格、中等职业学校实习指导教师资格认定；（７）举办高等教育层次非学历教育机构；（８）成人中专学校设置（撤销）；（９）申办自费出国留学中介服务机构。 　　

3.保留审核的事项：（１）直属学校（单位）国有资产处置（包括调拨、转让、报损、报废等）；（２）中外合作办非学历教育机构；（３）直属社会力量办学校和教育机构收费项目、标准；（４）广州市普通高中、职业高中（含社会力量办普通高中、职业高中）的设立（撤销）；（５）中等专业学校举办（撤销）；（６）与境外合作办幼儿园；（７）评定国家级学校；（８）评定省一级学校；（９）成人中专学校举办专业证书班及全科证书班；（１０）评选广州市模范教师、广州市教育优秀单位；（１１）直属学校（单位）申办产权登记；（１２）直属学校（单位）非经营性资产转经营性资产；（１３）（校办）企业国有资产产权登记、变更、注销；（１４）成立（教育）社会团体登记。 　　

4.合并的事项：（１）广州市属普通高校重点学科评审，合并到“广州市属普通高校市级重点课程、重点学科、重点实验室、重点教学基地评审”；（２）广州市优秀教学成果奖特等奖评审，合并到“广州市优秀教学成果奖评审”；（３）成人中专专业证书班转全科班，合并到“成人中专学校举办专业证书班及转全科证书班”；（４）（校办）企业国有资产占有权登记，合并到“（校办）企业国有资产产权登记、变更、注销”。 　　

5.下放的事项：（１）社会力量办初级中学；（２）中央、省驻穗法人机构、市级法人机构及外地法人机构和个人举办中等及中等以下非学历教育机构；（３）住宅开发小区配套教育设施（中小学、幼儿园）、校舍。上述３项事项下放到区县教育部门。

6.取消的事项：（１）评定乡镇规范幼儿园；（２）广东省校办企业证书申领与年检。

二、主要职责

根据以上职能调整，市教育局的主要职责：

（一）贯彻执行中央、省、市的教育方针、政策和法律、法规、规章，结合本市的实际情况，草拟地方性教育法规、规章和政策并组织实施。 　　

（二）编制教育事业的发展规划和年度计划，提出教育发展的目标、重点、结构、速度，并协调指导实施。

（三）管理市（本级）教育经费；检查区、县级市教育财政拨款的执行情况；指导学校基本建设；指导协调学校教育技术装备的配置；指导和监督市教育系统内部审计工作，对局属单位的经济活动进行审计监督。

（四）负责本市教育工作；管理本市学前教育、基础教育、职业教育、成人教育和高等教育工作；指导学校开展教育教学改革和办学体制、学校内部管理体制改革；管理本市教育招生考试工作。

（五）规划、指导和协调本市教育系统的科研、科普工作；组织和指导区、县级市教研机构和学校开展教育教学研究；组织协调教育信息化工程的实施；指导学校开展勤工俭学和校办产业的工作。

（六）对下级人民政府的教育工作以及教育行政部门和学校的工作进行监督、检查、评估、指导。

（七）指导本市各级各类学校的思想政治工作、德育工作、国防教育、体育卫生与艺术工作；指导学校治安保卫和综合治理工作。

（八）负责本市教师工作；实施教师资格制度，推进学校人事制度改革。

（九）领导局直属事业单位；指导本市教育系统纪律检查、行政监察工作。

（十）指导管理本市教育系统与外国和香港、澳门特别行政区及台湾地区的教育交流与合作；主管本市的国家通用语言文字推广工作。

（十一）赋予市教育局党委负责本系统事业单位的党建和干部管理工作职能。

（十二）承办市委、市政府和上级教育部门交办的其他事项。

三、内设机构

根据上述职能，市教育局设１３个职能处（室）。

（一）办公室

综合协调局机关有关政务、事务和党务工作；负责局的重要会议的组织安排；负责文秘、信息、档案、保密、信访、督办工作和机关行政管理；负责协调市教育系统的对外交流与合作；负责申办自费出国留学中介服务机构的核准登记工作；对成立（教育）社会团体登记进行审核，负责市教育系统的社团管理。

（二）政策法规处

指导本市教育系统的法制工作；负责教育改革与发展的政策研究；研究、指导教育体制改革；草拟地方性教育法规和规章；监督、检查市教育系统执行教育法律、法规和规章的情况；统筹本市教育系统的普法工作；负责教育行政复议、行政应诉等工作。

（三）发展规划处

编制教育事业的中长期发展规划和年度计划；规划、指导本市各级各类学校的结构布局调整；编制市属高等、中等学校的年度招生计划；统筹指导社会力量办学工作；负责本市教育年度事业统计、分析；负责开办成人高中班的呈批工作；负责广州市普通高中、职业高中（含社会力量办的职业高中）、中专学校的设置（撤销）的审核工作；负责直属社会力量办学校及其他教育机构的变更审批工作；负责直属社会力量办学校和其他教育机构招生广告（简章）、举办高等教育层次非学历教育机构的核准工作；负责中外合作办非学历教育机构、与境外合作办幼儿园、成人中专学校举办专业证书班及转全科证书班的审核工作。

（四）财务基建处

管理市（本级）教育经费；检查区、县级市教育经费拨款情况；负责本市教育经费的统计、分析；负责指导、检查全市教育收费管理；指导学校的基本建设，管理局属单位的基本建设；指导协调学校教育技术装备的配置；指导学校勤工俭学和校办产业工作；负责直属学校国有资产处置、直属社会力量办学校和教育机构收费项目、标准、直属学校申办产权登记、直属学校非经营性资产转经营性资产、校办企业国有资产产权登记、变更、注销的审核工作。

（五）基础教育处（挂广州市托幼工作领导小组办公室的牌子）

管理基础教育工作；指导管理中等普通教育、初等教育、学前教育和特殊教育机构的教育教学工作；组织指导九年义务教育的巩固、提高；组织指导国家课程的实施、地方课程的建设和校本课程的开发工作。

（六）职业与成人教育处

管理普通与成人中等职业学历教育、成人文化技术教育；指导中等职业学校的教育教学工作；协调指导成人非学历教育培训工作、社区教育工作；指导协调城市、农村教育综合改革。

（七）高等教育处

管理市属高等学历、非学历教育；协调、指导市属高等学校的教育、教学业务和改革工作；组织相关的教学质量、办学水平的检查；负责广州市属普通高校市级重点课程、重点学科、重点实验室、重点教学基地评审的核准工作。

（八）科研处

规划和协调指导本市教育系统的科学研究及科研成果转化工作；组织科研项目实施和科研经费安排；协调市属高等学校研究生教育工作；组织、指导协调本市学校青少年科技教育和环境教育工作；负责规划、协调推进教育信息化工作；负责广州市优秀教学成果奖评审的核准工作。

（九）体育卫生与艺术教育处

指导协调学校的体育、卫生与健康教育、艺术教育工作；指导协调学校国防教育和学生军训工作；规划、指导学校体育、卫生、艺术教育的基础设施建设和科研教研工作；指导和组织学校开展体育、艺术竞赛和交流活动。

（十）教育督导室（挂广州市人民政府教育督导室、广州市语言文字工作委员会办公室牌子）

负责本市贯彻执行教育法律、法规、规章和教育方针、政策情况的检查；负责对下级人民政府及其教育行政部门和其他职能部门履行教育职责情况和本市中等及中等以下学校教育工作进行监督、检查和指导；负责学校的语言文字工作及对社会使用语言文字工作进行指导检查；负责评定中等及中等以下学校（园）和其他教育机构办学水平的级别、普通话水平等级评定的核准工作；负责评定国家级学校、省一级学校的审核工作。

（十一）思想政治教育处（挂保卫处牌子）

指导学校的思想政治工作、德育工作、校园文化建设和师德建设工作；指导学校的治安保卫、综合治理工作；负责指导机关及局属单位共青团工作。

（十二）组织人事处（机关党委办公室与其合署办公）

负责局党委管理本系统事业单位的党建和干部管理的具体工作；指导校长、教师的继续教育工作；组织指导学校专业技术资格评审和教师资格的认定工作；负责机关工会工作，指导各级教育工会工作；负责高级中学教师资格、中等职业学校教师资格、中等职业学校实习指导教师资格认定的核准工作；负责评选广州市模范教师、广州市教育优秀单位的审核工作。机关党委的办事机构设在组织人事处。

（十三）纪委办公室（监察室、审计室与其合署办公）

负责局机关及指导教育系统党的纪律检查、行政监察工作，以及纠正教育行业不正之风的工作。指导和监督市教育系统的内部审计；负责局机关及直属单位的内部审计监督工作。

离退休干部管理处

贯彻中央、省、市有关离退休干部工作的方针、政策；组织离退休干部阅读、学习文件和参加政治活动；负责离退休干部的医疗保健、生活福利、休养和用车等服务的安排；有组织有领导地发挥离退休干部在社会主义两个文明建设中的作用；会同有关部门办理离退休干部的丧葬和善后处理事宜；负责对直属单位的离退休干部工作进行检查指导，并转发和传达有关文件；承担上级交办的其他有关离退休干部工作的事宜。

四、人员编制和领导职数

市教育局机关行政编制６６名。其中局长（兼党委书记）１名，副局长４名，党委副书记１名，纪委书记１名；正副处长（主任）１９名。

单列行政编制２名。

离退休干部工作人员编制８名。其中离退休干部管理处正副处长２名。

五、其他事项

广州市教育局机关服务中心，为局管理的处级事业单位。负责局机关的基建、物资设备、环境绿化、爱国卫生、房屋维修、公务用车、交通安全、通信、文印、水电等辅助性、服务性工作。该中心配事业编制１９名（人员经费由财政核拨９名，经费自给１０名）。其中主任１名，副主任２名。